Сложность и многообразие налогов в нашей стране делают их уплату достаточно нервным процессом. На этой почве возникают штрафы и неприятные разговоры с работниками налоговой администрации.
Новые налоги в России, связанные с автомобилем, имеют три основные формы. Это налог на автомобиль при покупке, при продаже, а также транспортный налог, который владелец авто должен уплачивать ежегодно.
Налог с покупки автомобиля
Приобретая транспортное средство, вы оплачиваете все налоги и сборы, предусмотренные законодательство Российской Федерации, косвенно. То есть, они включены в стоимость транспортного средства.
Закон гласит, что покупатель не уплачивает налогов, обязательство уплаты ложится на плечи продавца, который получил доход. Но все не так просто.
В стоимость авто дилеры включают следующие сборы:
- налог на ввоз автомобилей в страну;
- налог на добавленную стоимость;
- утилизационный сбор (введенный в 2013 году).
Если вы следили за ценами на рынке новых автомобилей, то знаете, что стоимость авто росла ровно на ту сумму, которую добавляло правительство в виде налогов для каждого транспортного средства.
Расчет стоимости автомобиля без налоговых сборов выглядит следующим образом:
S = P - 18%(НДС) - ТС - U
- S - стоимость авто без налоговых сборов;
- P - цена на автомобиль в российском автосалоне;
- ТС - таможенный сбор (зависит от стоимости ввезенного автомобиля);
- U - утилизационный сбор.
Если же речь идет о налоге при покупке подержанного автомобиля, то налоговые обязательства действительно ложатся на плечи продавца. Покупателю же нужно уплатить только платежи за постановку автомобиля на учет в органах ГИБДД.
Продажа авто - более сложные расчеты
Продавая собственный автомобиль, вы получаете доход, потому вступает в действие налоговое обязательство. По нынешним законам России вы должны уплатить 17% с полученного дохода.
При определенных условиях в налоговой службе могут рассмотреть заявление на налоговый вычет в размере 250 тысяч рублей. Эта сумма отнимется от стоимости вашего авто, а налог будет насчитан на оставшиеся деньги.
К примеру, вычет можно рассчитать следующим образом:
вы продали автомобиль за 300 тысяч рублей. Без использования права на налоговый вычет вам придется уплатить 51 тысячу рублей (300*0,17). Если же вы будете пользоваться правом вычета, то налог насчитают лишь на 50 000 (300 000 - 250 000). Таким образом, оплата налога составит всего 8.5 тысяч рублей.
Также способом уменьшения налога могут стать документы, которые свидетельствуют о том, что вы покупали автомобиль дороже, чем продали. Это может быть чек из автомобильного салона или справка-счет, выданная при покупке подержанного авто. Если такие документы будут приняты налоговой службой, налог с продажи уплачивать не придется вообще.
Ну и не стоит забывать о весьма полезном пункте закона о налоге на автомобили: если вы владеете транспортным средством более трех лет, налог при продаже не платится. Но подать декларацию о получении дохода в год продажи вы, все же, обязаны.
Транспортный налог - ежегодный сбор на улучшение дорог
Существовавший в России до 2002 года дорожный налог, уплата которого целиком и полностью направлялась на содержание российских дорог, упразднили. На вакантное место пришел новый налог - транспортный. Для водителя не изменилось ничего - лишь название стало другим.
В 2014 году ставки транспортного налога на самые популярные автомобили значительно выросли. На транспортный налог в России влияют лошадиные силы, скрытые под капотом вашего авто. Размер налога определяется для каждого региона отдельно.
Ныне в Москве действуют следующие ставки:
- от 70 до 100 лошадиных сил - 12 рублей за каждую силу;
- от 100 до 150 лошадиных сил - 25 рублей;
- от 150 до 200 лошадиных сил - 45 рублей;
- от 200 до 250 лошадиных сил - 65 рублей;
- от 250 и выше - 150 рублей.
Таким образом, если вы владелец автомобиля с мощностью двигателя 105 лошадиных сил, вы должны ежегодно уплачивать государству 2625 рублей (105*25) в виде транспортного налога.
Правда, с 2014 года в этом налоге появился еще один повышающий коэффициент - налог на роскошь. Если ваше авто стоило свыше 3 миллионов рублей, вы будете платить транспортный налог по повышенной ставке.
Существует четыре группы налога на роскошь:
- если стоимость авто составила от 3 до 5 миллионов рублей, вы будете оплачивать повышенный налог 3 года. Коэффициент будет уменьшаться с каждым годом - 1.5, 1.3, 1.1;
- при стоимости авто от 5 до 10 миллионов рублей, владелец будет уплачивать удвоенный транспортный налог на протяжении 5 лет;
- в третью группу попали автомобили стоимостью от 10 до 15 миллионов. Владелец такого авто будет платить утроенный транспортный налог 10 лет;
- четвертая группа - автомобили от 15 миллионов рублей. За такие авто придется платить 20 лет по тройной ставке налога.
Подводим итоги
Обилие налогов на автомобили в нашей стране делает российский рынок сложным и вялым. Дополнительные сборы, веденные с 2013-2014 годов стали еще одним способом подавить рынок. Будем надеяться, что власти оценят свои действия, как пессимизирующие экономику, и пересмотрят некоторые ставки налогов.
Самостоятельно начисляют налог, а граждане получают по почте налоговое извещение, в котором указана его сумма и сроки внесения платежа.
Тем не менее, все автовладельцы несут ответственность за своевременную и полную оплату налога. Как начисляется налог за неполный месяц владения машиной.
Транспортный налог, или сокращенно ТН относится, к региональным пошлинам. Его начисляют на каждый автомобиль, зарегистрированный за гражданином либо организацией.
Важный момент при проведении расчетов – .
Мнение эксперта
Наталья Алексеевна
Для автовладельцев, являющихся физическими лицами, налог начисляется за 12 месяцев и оплачивается единым платежом до 1 декабря года, который наступит за тем, что принят налоговым периодом.
Отчетность по транспортному налогу.
Другими словами, ТН за 2018 год автомобилист должен оплатить до 1 декабря 2019 года. Юридические лица проплачивают ТН квартальными платежами, поэтому, расчёт проводят по кварталам.
Автолюбители могут продать своего железного коня и купить нового либо по каким-то причинам переквалифицироваться в пешехода.
Причем, момент снятия или постановки машины на учет может быть как в начале месяца, так его средине или ближе к завершению.
Поэтому, всем автомобилистам важно знать, как правильно провести расчет налога транспортного за неполный месяц владения машиной.
В налоговом законодательстве периодически происходят изменения. Они коснулись двух аспектов, касающихся ТН. Во-первых, какой месяц считается полным. Раньше считалось по-другому, Поэтому, этот вопрос следует хорошо освоить. Во-вторых, ТН должен считаться полными рублями.
Изменениями в Налоговой кодекс принято правило: когда значение имеет менее 50 копеек, то они не учитываются, а больше – округляются до рубля.
Формула ТН
На многих сайтах функционирует специальный калькулятор, позволяющий рассчитать транспортный налог как за год, так за несколько месяцев.
Но чтобы самостоятельно проверять правильность суммы ТН в налоговом извещении, автолюбителю нужно ознакомиться с применяемой формулой, и правилами проведения расчета при разных условиях.
Для расчета ТН применяется такая формула: база ТН х ставка ТН х Кв х Кп.
Остановимся подробно на каждой составляющей формулы. За приняли мощность двигателя автотранспорта, которая должна исчисляться лошадиными силами. Такой показатель указывается в техпаспорте автомобиля.
Формула расчета ТН.
Для некоторых моделей машин мощность мотора в ПТС указана в кВт.
В таком случае применяется простая формула позволяющая переводить одни единицы исчисления в другие: 1 сила лошадки = 1 квт х 1,3596. Полученное число округляют до двух цифр после запятой.
В формуле могут использоваться 2 коэффициента:
- Кв – владения.
Учитывает количество месяцев, считаемых полными, на протяжении которых авто было зарегистрировано за автовладельцем. Если машинка стояла на учете в организации или автолюбителя целый год, то коэффициент равен 1. - .
Используется при расчете ТН для легковых машин, стоящих свыше 3 млн. рублей.
Особенности ставки по налогу
Юридическому лицу необходимо самостоятельно рассчитать, сколько нужно заплатить ТН и своевременно внести авансовые платежи, если такие предусмотрены региональным законодательством. Таким образом, всем автовладельцам важно знать, ка правильно рассчитать ТН за неполный месяц и год Удачи на дорогах!
Транспортный налог — это государственный сбор, который обязаны уплачивать как предприятия, так и физические лица в РФ .
На сумму налога влияет много факторов. Сред них мощность двигателя, возраст автомобиля, а также особенности налогового законодательства разных регионов государства.
Для владельцев транспортных средств, особенно перед их приобретение, актуальным является вопрос, какие автомобили не облагаются транспортным налогом.
В соответствии с законодательством, средства передвижения подлежат налогообложению, но некоторые категории машин освобождают от такой обязанности, своих владельцев.
После покупки автомобиля и постановки его на учет, владельцу необходимо задуматься о налогообложении, под которое он попадает автоматически.
Так как по закону, собственники движимого имущества в виде автомобиля или какого-нибудь другого вида транспорта, обязаны пополнять государственную казну.
Налог уплачивается 1 раз в год физическими лицами, и поквартально за прошлый год использования юридическими лицами.
Такой вид налогообложения относится к региональным поэтому может существенно отличаться для одного и того же авто в разных регионах России.
Исходя из законодательства по транспортному сбору, местные власти могут самостоятельно изменять налоговые ставки, предоставлять широкий спектр льготных условий для разных категорий граждан, или сужать его.
Федеральные службы определяют стандартные ставки по налогу, порядок уплаты, сроки внесения налогов.
В соответствии с законодательством, все владельцы транспортных средств обязаны уплачивать налоги в местный отдел налоговой службы. При этом, физическим лицам сотрудники инспекции присылают по почте уведомление с квитанцией на уплату налога.
Юридические лица ведут все расчеты самостоятельно. Сумма налога определяется на основании налоговой ставки, мощности двигателя авто и срока использования машины, он учитывается со дня ее заводского выпуска.
Требования налоговой службы очень изменились за последнее время, они стали более жесткими. Поэтому владельцев авто часто интересует сколько лошадей не облагается транспортным налогом.
Во многих регионах России раньше действовал региональный закон, который освобождал от уплаты налога автомобильные средства, что были выпущены более 25 лет назад и с мощностью двигателя не больше 100 лошадиных сил.
Но 1 января 2010 года эта норма была отменена. Сегодня нужно платить сбор по конкретной схеме расчета.
Налог распространяется не только на автомобили, но и на другие виды механического транспорта:
- мотоциклы и мотороллеры;
- моторные лодки, морские или речные суда;
- сельскохозяйственная техника;
- авиация.
Поэтому старый транспорт выгоднее сдать на утилизацию, чем платить за него немаленькие суммы в региональный бюджет.
Категоричность налогового законодательства в 2019 году в отношении владельцев транспортных средств бесспорна. Но и здесь есть исключения, вопрос, какие транспортные средства не облагаются транспортным налогом, имеет место.
Так как на территории России некоторые машины налогом не облагаются. К ним относятся:
Исходя из вышеперечисленного, не платить транспортный налог могут следующие категории владельцев:
- Инвалиды, которым автомобили были выданы через фонды социальной защиты. При этом учитывается, сколько лошадей не облагается транспортным налогом, мощность двигателя не должна быть выше 100 л. с.
- Не уплачивают автомобильный сбор владельцы моторных лодок с двигателем мощностью 5 л. с. и меньше.
- От транспортных налогов освобождаются фермеры и сельскохозяйственные организации, которые применяют свою технику для того, чтоб производить сельскохозяйственную продукцию и заниматься ее транспортировкой.
- Не платят налогов федеральные органы исполнительной службы, где предусмотрена военная или приравненная к ней служба.
- В случае угона автомобиля и получения всех соответствующих справок из полиции, сбор на него тоже не уплачивается.
В Российской Федерации выделяют три региона, где транспортный налог на автомобили не уплачивается:
- Оренбургская область — не имеет установленного законодательством транспортного сбора на машины мощностью до 100 л. с.
- Ненецкий Автономный округ — от транспортного налога освобождены владельцы таких авто, какие имеют двигатель мощностью до 150 л. с.
- Кабардино-Балкария — сбор не уплачивается за такие машины, возраст которых старше 10 лет и мощность двигателя до 100 л. с.
Только при наличии одного из вышеперечисленных условий можно не уплачивать транспортный сбор на законных основаниях. Ставка налога существенно отличается по регионам. Существуют области с самой низкой и самой высокой ставкой.
Многих любителей авто интересует вопрос о том, автомобили до какого года не облагаются налогом. Сейчас транспортный налог распространяется на машины любого возраста.
Физические лица, что владеют автомобилями возрастом старше 10 лет, уплачивают государственный налог, как и владельцы новых машин. Ставку налога увеличивает высокая мощность двигателя.
Нюансы по поводу возраста могут возникнуть только по решению региональных властей . В некоторых областях машины определенного года выпуска не облагаются налогом.
Кроме того, в РФ выделяют категории граждан освобождающихся от уплаты транспортного налога полностью или частично, с применением льгот.
Это связано с их утяжеляющим положением или слабой социальной защитой.
Поэтому органы региональной налоговой службы оказывают им помощь. Чтобы ею воспользоваться, владельцам транспортных средств нужно подать документы в налоговую по месту регистрации, которые подтверждают их статус.
Помимо паспорта и документации на машину следует приложить копию бумаги, доказывающей принадлежность к той категории, что имеет право на льготу или полное освобождение от уплаты транспортного налога. Только тогда их машины не будут облагаться транспортным сбором.
Налог на транспорт является обязательным для каждого владельца авто . Но в соответствии с законодательством, некоторые автомобильные средства не облагаются таким сбором.
Поскольку транспортный налог относится к региональным, то именно местные органы налоговой службы устанавливают льготы или освобождают от уплаты сбора определенные транспортные средства.
Все остальные владельцы машин обязаны ежегодно уплачивать данный взнос. В противном случае их ждут штрафы или более серьезные наказания.
Вас заинтересует:
13 Comments
Здравствуйте.Я живу в Оренбургской области, скажите пожалуйста должна ли я платить транспортный налог за машину,если в ней всего 93л.с.это машина ВАЗ 21103
Сегодня можно воспользоваться одним из законных оснований и не платить налоги на авто. Как избежать ежегодной уплаты пошлины за своего четырехколесного железного «коня»?
В начислении транспортного налога есть определенный смысл: внося в бюджет немалые суммы, автомобилисты якобы компенсируют износ дорожного покрытия. На первый взгляд расчет может показаться справедливым, но ведь качество дорог по стране, несмотря на ежегодные поступления в казну, не улучшается. Магистрали, трассы и городские дороги находятся по-прежнему в плачевном состоянии. Кроме того, российским правительством введены топливные акцизы, которые уже включают в себя транспортные сборы. Отсюда вполне логичным является вопрос о том, надо ли платить налог на авто дважды.
Что говорит Налоговый кодекс РФ
Каждый гражданин, который приобрел новый или подержанный автомобиль, ежегодно обязан вносить в местный бюджет сбор. Периоды налогообложения отсчитывают с момента постановки на регистрационный учет транспортного средства в органах ГИБДД. Чтобы понять, нужно ли платить налог на авто, следует ознакомиться с Главой 28 НК РФ (статьи 356-363). Из Налогового кодекса следует, что вносить ежегодные сборы обязан каждый собственник транспортного средства, вне зависимости от того, исправен его автомобиль, существует ли он в действительности, разобран ли на запчасти, постоянно эксплуатируется владельцем или стоит в гараже.
Как рассчитать ежегодный платеж
Размер пошлины в России зависит от нескольких критериев:
- мощности мотора автомобиля;
- рыночной стоимости авто;
- региона, в котором зарегистрировано транспортное средство;
- наличия или отсутствия льготы у налогоплательщика.
Сумма платежа устанавливается муниципалитетами, поэтому даже в соседних регионах размер налога на один и тот же автомобиль может отличаться. Чтобы узнать, сколько платят налог за авто, нужно:
- определить налогооблагаемую базу исходя из количества лошадиных сил или объема двигателя (данная информация указана в свидетельстве транспортного средства);
- применить соответствующую ставку для расчета платежа (ее можно узнать на сайте ФНС РФ, указав регион регистрации авто);
- определить налоговый период (если ТС находится в собственности налогоплательщика не с начала отчетного года, то пошлину высчитывают по количеству месяцев непосредственного владения);
- применить льготу, уменьшающую сумму сбора, или повышающий коэффициент, если автомобиль относится к категории роскошных и стоит более трех миллионов рублей.
Чтобы получить точную сумму налогового сбора, необходимо умножить налоговую ставку, действующую в регионе, на показатель мощности двигателя, выраженный в лошадиных силах. Затем полученный результат умножают на и период владения автомобилем.
Каждому гражданину РФ надо платить налог на авто. Этот сбор является обязательным для всех россиян, и в случае просрочки или неуплаты налогоплательщику будут начисляться штрафы и пени.
Основания для неуплаты
Существует несколько законных способов не платить налоги на авто. Как правило, это касается граждан, которые по разным причинам не смогли зарегистрировать транспортное средство в МРЭО или снять с учета. Не платить ежегодную пошлину гражданин имеет право и в том случае, если его автомобиль угнан или похищен, при этом сам факт кражи зафиксирован правоохранительными органами. После заявления об угоне налог перестает начисляться.
Задуматься о том, как не платить налоги на авто, следует и в том случае, если в паспорте транспортного средства указаны неверные сведения. В данной ситуации собственнику машины следует сообщить о несоответствии в налоговую инспекцию по месту жительства или обратиться с соответствующим иском в суд.
Россиянам, которые занимаются частной предпринимательской деятельностью, государство предоставило ряд преференций, в том числе и в сфере налогообложения. Например, от оплаты налога на транспорт освобождаются ИП, использующие в работе личные автомобили.
Льготная категория налогоплательщиков
В нашей стране заботятся о социально незащищенных слоях населения. Например, многодетные семьи, ветераны ВОВ, Герои СССР и РФ, нетрудоспособные инвалиды не платят налог на авто, а другим категориям граждан предоставлена значительная скидка на ежегодный платеж. К ним относятся:
- родители или законные представители ребенка-инвалида;
- члены семьи военнослужащих, погибших при исполнении военного долга;
- лица нетрудоспособного возраста;
- граждане, пострадавшие в результате аварии на ЧАЭС.
В регионах перечень льготников может быть дополнен другими категориями. В то же время местные власти обычно устанавливают ряд условий для тех, кто может не платить налоги на авто, как, например, в Кемеровской области. Здесь от данной повинности освобождены пенсионеры и инвалиды третьей группы, но при условии, что автомобиль является единственным в собственности и мощность его двигателя не превышает 250 л. с.
Какие транспортные средства не облагаются налогом
В статье 358 НК РФ представлены разновидности техники, за которые не нужно платить ежегодную пошлину. Среди них весельные лодки, морские и речные рыболовные суда. Также нет необходимости вносить ежегодный сбор лицам с ограниченными физическими возможностями здоровья. Платят ли налог на авто инвалиды? Утвердительный ответ можно дать только в том случае, если речь идет о малолитражках с мощностью не более 100 л. с. От уплаты пошлины освобождаются также автовладельцы, которые осуществляют перевозку инвалидов.
Один из способов сэкономить на ежегодных налогах - конструктивно изменить мотор, снизив мощность и модифицировав электронное управление автомобиля. Для проведения подобной технической манипуляции потребуется разрешение органов ГИБДД. Как только оно будет получено, можно обратиться на станцию техобслуживания. Однако нужно учитывать, что стоимость такой операции составляет несколько десятков тысяч рублей, поэтому изменение мощности двигателя не всегда является целесообразным решением.
Если мощность двигателя машины не превышает 70 лошадиных сил, налог за нее платить не нужно. В расчет берутся сведения, указанные в ПТС. Также освобождается от уплаты ежегодной пошлины собственник авто, которая оформлена на компанию по договору лизинга. Однако в этом случае транспортный налог нередко включается в лизинговые платежи вместе с процентами.
Не платится налог за сельскохозяйственные машины, включая молоковозы, тракторы, скотовозы, и технику, участвующую в дорожно-ремонтных работах. С 2015 года к данному перечню присоединились большегрузные автомобили, вне зависимости от того, кто является их владельцем - юридическое или физическое лицо. Речь идет о машинах весом 12 тонн и более. Такие машины внесены в специализированный реестр как техника, приносящая урон автомобильным дорогам, поэтому их собственники платят фиксированные суммы, превышающие стандартный транспортный налог на авто.
Где платить и как сэкономить
Как было отмечено, размер транспортного сбора зависит от региона проживания собственника. На сегодняшний день самые высокие налоги платят москвичи - средняя ставка составляет 35 рублей. В Ярославской области этот же показатель равен 28 руб., в Воронеже - 20 руб., в Кемерово - 14 руб., а на Чукотке - 7 руб.
Из-за разницы в налоговых ставках некоторые автовладельцы идут на хитрость и ставят автомобиль на учет в ГИБДД не в том регионе, где постоянно проживают, а в том, где налоговая ставка меньше. Однако такой способ сэкономить далеко не всегда оказывается эффективным.
Действующее законодательство не запрещает гражданам регистрировать транспортные средства в любом регионе России, без привязки к месту жительства. Причем данные о новом владельце все равно направляются в ИФНС по месту постоянной прописки последнего. Исходя из этого, налог рассчитывается по ставке, установленной в регионе проживания собственника, а не регистрации автомобиля.
Роскошное авто: как избежать налогов
Предпринять попытку уменьшить размер платежа в государственную казну могут также владельцы дорогостоящих автомобилей. Налог на роскошные автомобили рассчитывается по другой формуле, с использованием повышающего коэффициента. К данной категории относятся транспортные средства, стоимость которых превышает 3 млн рублей.
При расчете пошлины налоговики учитывают марку и год выпуска машины. С 2015 года Минпромторг РФ публикует список дорогостоящих автомобилей, для которых применяются более высокие налоговые ставки. В этом перечне несколько сотен моделей. Например, одна из них - Ford Explorer Sport (2016 г. в.) с мощностью мотора в 345 л. с. Ежегодный налог за такой автомобиль составит порядка 55-60 тыс. руб., но и это не предел. Для некоторых моделей типа BMW М6, Rolls-Royce Dawn или Bentley Flying Spur применяется максимальный коэффициент, поэтому пошлина на такие авто может достигать 200-300 тыс. руб.
При расчете пошлины не учитывается техническая исправность автомобиля и его цена по соглашению купли-продажи между частными лицами. Если машина была продана за меньшую стоимость или участвовала в серьезном ДТП, но присутствует в списке, налог на нее все равно рассчитывается с повышенным коэффициентом. Иногда в данный перечень чиновники включают модели, которые давно не выпускаются.
Учитывая стабильность инфляции, эксперты прогнозируют неизбежное повышение стоимости роскошных транспортных средств, а вместе с ними и действующих коэффициентов. Чтобы снизить сумму налога на дорогостоящие автомобили, покупателям рекомендуют воспользоваться следующими способами:
- Выбирать модель, которой нет в списке, публикуемом министерством. Несмотря на отсутствие данного авто в министерском перечне, это не означает, что к моменту следующей публикации указанная модель там не появится.
- Приобрести машину старше, чем понравившаяся модель, или в другой комплектации, с менее мощным мотором.
- При регистрации автомобиля в ГИБДД собственником указать родственника, который относится к льготной категории налогоплательщиков. При этом нельзя забывать, что преференция действует на машины с мощностью двигателя не более 100-150 л. с. - это средний порог для льготников в российских регионах. Пошлину насчитают на каждую лошадиную силу сверх лимита.
Прежде чем покупать роскошное авто, желательно заранее просчитать размер налога и включить его в годовой бюджет семьи.
Начисление ежегодной пошлины в случае продажи авто
При смене владельца транспортного средства происходит перерегистрация автомобиля. До тех пор, пока прежний владелец будет значиться в базах ГИБДД как собственник проданной машины, на его имя будет начисляться транспортный налог. Если новый хозяин автомобиля не спешит проходить регистрационную процедуру, прежний владелец может обезопасить себя от лишних расходов. Чтобы впредь не получать платежки из налоговой инспекции, необходимо самому прийти в ГИБДД с договором купли-продажи и написать заявление по форме, которую даст инспектор. Информацию о смене владельца ГИБДД передаст в ИФНС. После этого автомобиль больше не будет числиться за гражданином.
Налог с продажи авто: обязательно ли платить?
Вносить взносы необходимо не только за объекты договора купли-продажи, но и за имущество, полученное в дар, по наследству или в качестве лотерейного выигрыша. Нужно ли платить налог с продажи авто? Да, но не во всех случаях.
Вне зависимости от оснований, по которым автомобиль стал собственностью, владелец должен иметь документы, подтверждающие законность приобретения, и акт оценочной стоимости машины. Кстати, именно от последней бумаги зависит выбор ставки налогообложения.
Прежде чем высчитывать сумму пошлины, следует убедиться наверняка, нужно ли платить налог с продажи авто в конкретном случае. Если все же машина попадает под требования налогообложения, продавцу желательно заранее позаботиться о заполнении декларации 3-НДФЛ. Вопроса о том, платить ли налог за проданное авто, не должно возникать в случае, если машина находилась в собственности продавца менее трех лет. При этом налогом облагается даже тот автомобиль, который был куплен за счет кредитных средств.
Как правило, сделка между двумя гражданами (продавцом и покупателем) проводится на частном уровне. Несмотря на отсутствие фискального чека, продавец обязан составить декларацию и уплатить подоходный налог в размере 13 % от стоимости движимого имущества, превышающей 250 тыс. руб. В то же время существует несколько условий, при соответствии которым гражданин освобождается от оплаты пошлины. Узнать о них нужно заранее, чтобы не нарушить закон и грамотно продать авто.
Какие налоги платить, если, например, автомобиль находится в собственности продавца более трех лет? Никакие. Предыдущий владелец машины может не платить налог при сделке купли-продажи машины в 2018 году в том случае, если в собственности она находилась у него с 2014 года. Освобождается от налогообложения автомобиль, который продается по цене ниже, чем первоначальная стоимость, то есть при отсутствии прибыли от сделки. При продаже авто надо платить налог только тогда, когда его стоимость превышает 250 тыс. руб. Достаточно наличия хотя бы одного из указанных условий, чтобы бывший хозяин получил налоговую льготу.
Как правильно рассчитать
Уплата пошлины производится в том случае, если стоимость машины превышает 250 тысяч рублей. Если же цена автомобиля ниже, применяется нулевая ставка. На сегодняшний день для расчета используют два способа:
- Первый - затратный. Предполагается учет цены и расходов при покупке. Из первоначальной стоимости автомобиля, по которой приобрел его нынешний владелец, отнимают запрашиваемую цену. Полученную разницу облагают подоходным налогом в размере 13 %.
- Второй - метод вычитания. Если первичный договор купли-продажи утерян, от установленной продавцом цены отнимают 250 тыс. и разницу умножают на 13 %. Полученная сумма - размер подоходного налога от продажи авто.
Приведем пример расчета пошлины по обеим схемам. Автомобиль был куплен у частного лица в 2016 году за 500 тыс. руб. Спустя полтора года владелец выставил его на продажу за 570 тыс. руб. Разница в стоимости составляет 70 тыс. руб. Умножив ее на 0,13, получится 9100 руб. Данную сумму необходимо уплатить после совершения сделки в качестве подоходной пошлины.
Используя метод вычитания для расчета налога, получится сумма 41 600 руб. ((570 тыс. - 250 тыс.) х 13 %). Затратный способ является более выгодным, однако он не является универсальным. Его можно использовать только один раз в течение календарного года, поэтому для тех, кто занимается перепродажей автомобилей, этот вариант не подходит.
Налогообложение доходов с аренды транспортного средства
Ставка для расчета пошлины с аренды авто (какие налоги платить, должен знать каждый собственник, планирующий зарабатывать на предоставлении своего транспорта в пользование другим лицам) зависит от условий договора аренды. Для индивидуальных предпринимателей размер налога определяется действующей системой налогообложения. Например, для ИП, которые применяют упрощенный налоговый режим, ставка составляет 6 %. Для физических лиц, получающих доход от сдачи имущества во временное пользование другим лицам, пошлина рассчитывается по стандартной ставке 13 %.
Аренда транспортного средства бывает с экипажем или без экипажа. В первом случае обязанность по техническому обслуживанию автомобиля ложится исключительно на арендодателя, во втором - на арендатора. Размер налога не зависит от разновидности аренды и выплачивается по вышеописанной схеме.
График оплаты ежегодных налогов
Когда нужно платить налог на авто? Этот вопрос волнует большинство налогоплательщиков. Чтобы не нарушать налоговую дисциплину, оплату транспортной пошлины необходимо производить до 1 декабря в году, который следует за отчетным. Таким образом, до 1 декабря 2018 года необходимо внести оплату за 2017 год. Регион проживания автовладельца не имеет значения.
Для юридических лиц нет четкого правила, до какого числа платить налог на авто. Все организации оплачивают пошлину по индивидуальному графику, в разные периоды. Объясняется это тем, что для компаний сроки устанавливаются муниципалитетами, исходя из сферы деятельности. Вместе с тем уплачивать налоги за авто позже 1 февраля года, следующего за отчетным, не имеет права ни одна организация.
Уведомляет налоговую инспекцию о продаже машины ее владелец (лицо, указанное в паспорте ТС) .
Стороны заключают договор купли-продажи, затем новый владелец снимает автомобиль с учета, регистрируя ее на себя. Об этом Налоговую инспекцию уведомляет ГИБДД .
Но бывают ситуации, когда владелец продал машину, а налог приходит ему. Что делать в таком случае и куда обращаться?
Как уведомить налоговую, нужно ли подавать декларацию?
Причины
В 2013 году вышел закон, регламентирующий процедуру регистрации транспортного средства. Для продажи машины теперь нужно только составить договор купли-продажи, подписать его, оплатить покупку, забрать у бывшего владельца ключи.
Но иногда бывает так, что налог на проданную машину пришел. Поговорим, что делать тогда. Главная причина: юридически владелец ТС остался прежним, поэтому все претензии по автомобилю адресуются ему .
Но бывают и другие причины. Например, Вы продали автомобиль в 2015 году, но уведомление о необходимости уплаты налога на ТС пришло в следующем году.
Обратите внимание на сумму. Если она меньше, чем обычно, не стоит беспокоиться. Налог для физических лиц начисляется ежегодно, за налоговый период, предшествующий предыдущему.
Это означает, что в 2016 году Вы будете платить за те месяцы 2015 года, которые предшествовали продаже автомобиля. Поэтому сумма будет меньшей, а в 17 году налог на проданную машину не придет.
Все гораздо сложнее, если ТС продано, но налог приходит уже не первый год.
Большинство проблем, которые связаны с налогообложением, создают сами хозяин и продавец . Самая частая причина - отсутствие процедуры смены собственника машины, продажа без снятия автомобиля с учета.
Если автомобиль продан, но не снят с учета, кто платит транспортный налог? Все пошлины и штрафы будут приходить на имя бывшего владельца, и он должен будет их оплатить.
Если авто продал, а новый владелец не поставил машину на учет, и пришел налог, виновником является покупатель машины.
По новым правилам переоформления ТС процедуру снятия авто с учета изъяли из процесса, и личное присутствие продавца при перерегистрации более не требуется.
Он лишь ставит подписи, обязательные по договору купли-продажи, передает необходимые документы по машине и получает деньги.
А покупатель должен переоформить машину на себя в десятидневный срок после покупки. Если он этого не делает, налог так и будет приходить прежнему владельцу.
Для уточнения проблемы следует обратиться в ГИБДД . Вам предоставят выписку автомобилей, которые зарегистрированы на Ваше имя. Если в этом перечне будет указан давно проданный автомобиль, нужно связаться с новым владельцем.
Если связь потеряна, нужно подать ТС в розыск . Машина будет арестована и отправлена на спецстоянку. Тогда покупатель объявится и попросит снять арест.
Требуйте, чтобы он оплатил налог или возместил Вам сумму, уплаченную за госпошлину, и перерегистрировал автомобиль на себя.
Если просто игнорировать налоги, судебные приставы будут предъявлять претензии к Вам, так как автомобиль все еще зарегистрирован на Вас.
Передача ТС по доверенности - не самый удачный вариант. Владелец создает себе проблемы своими руками. Любая доверенность (генеральная и даже с правом перепродажи) дает право на использование автомобиля, не на его владение.
При передаче ТС по доверенности его владелец неизменен, смены собственника не происходит . Он и будет получать уведомление о налогах, просрочках уплаты, штрафах и авариях. А вот покупка предоставляет все права на владение машиной.
Нужно знать, что в законодательстве РФ не существует понятия «продажа по доверенности» . Под продажей подразумевается переход автомобиля в собственность, а доверенность только разрешает им пользоваться.
Такая проблема может возникнуть и по вине отделения ГИБДД, если сотрудники не подали информацию о перерегистрации автомобиля в ФНС или не успели внести данные в базу.
Тогда необходимо представить договор купли-продажи и копию паспорта ТС, и на его основании регистрация на автомобиль будет оформлена на нового владельца.
Ошибиться могут и сотрудники налоговой службы . Если Вы точно знаете (Вы проверяли этот момент в ГИБДД лично), что новый владелец перерегистрировал автомобиль, или указанная в налоге дата не соответствует сроку пользования Вами ТС, отправляйтесь в налоговую с экземпляром договора купли-продажи, пишите заявление о перерасчете налога.
Иногда налоговые тоже совершают ошибки и присылают уведомление об уплате налога за тот период, когда Вы уже не являлись владельцем этой машины.
Помните, что уведомление о транспортном налоге налоговая направляет по адресу, указанному в регистрационных документах на ТС, когда его ставят на учет в ГИБДД.
Нужно проверить, насколько он совпадает с текущим почтовым адресом и местом пребывания.
Узнаем, как оспорить транспортный налог на проданную машину.
Автовладелец, который продал свою машину, но продолжает получать уведомления об уплате налога за период, следующий после заключения сделки, должен исправить это недоразумение. Иначе ему придется уплачивать налог или получать штрафные санкции за уклонение от уплаты.
Если требование незаконно, обратитесь в налоговую службу или МРЭО ГИБДД для обоснования отказа уплачивать налог за проданный автомобиль. Если извещение было направлено по ошибке ИФНС или ГИБДД, нужно написать заявление с просьбой привести данные в соответствие.
Если покупатель не перерегистрировал машину на себя:
Если машину переоформили:
- в ГИБДД берут справку, которая подтверждает факт перерегистрации;
- с этой справкой идут в налоговую инспекцию;
- пишут заявление с указанием даты сделки и данных нового хозяина ТС;
- к заявлению прикладывают копию договора купли-продажи, который Вы заключали с покупателем.
Независимо от того, мирный путь решения проблемы Вы выберете или радикальный, нужно как можно скорее добиться того, чтобы недобросовестный покупатель оформил купленную машину на себя.
Видео: Что делать, если налог приходит на проданную машину
Игнорирование поступления платежей - не выход, а усугубление и так непростой ситуации. Если бывший хозяин автомобиля не будет реагировать на уведомления из налоговой, на него заведут дело об уклонении от уплаты госпошлины.
Такая ситуация по закону будет грозить нарушителю удержанием 30% от его зарплаты, блокировкой счетов. Ему могут закрыть выезд за границу.
Если заявления на нарушителя будут копиться, он перейдет в статус злостных неплательщиков налогов, и его дело передадут судебным приставам. Тогда мирное решение проблемы не поможет.
Придется длительное время доказывать свою правоту, собирать различные справки, что будет сопровождаться значительными финансовыми затратами.
Но Налоговый кодекс ограничивает срок направления извещений на транспортный налог: он направляется не более чем за 3 налоговых периода, которые предшествуют году его направления.
Владелец не обязан уплачивать налог за более ранние периоды . Т.е. срок исковой давности по транспортному налогу составляет 3 года. Но сотрудники налоговой инспекции постоянно отслеживают срок давности.
Обычно они не упускают момент, когда еще можно взыскать с автовладельца пошлину.
ИФНС может отправлять документы на уплату не позднее:
- трех месяцев со дня обнаружения факта просрочки платежа (сумма задолженности 500 рублей и выше);
- год с момента обнаружения факта неуплаты (сумма составляет менее 500 рублей).
На погашение задолженности выделяется 8 рабочих дней с момента получения требования должником, если в извещении не указано иного срока.
Если требование оплатить долг будет игнорироваться автовладельцем и дальше, налоговики пойдут в суд на протяжении:
- полугода с момента окончания срока требования при долге более 3 тысяч рублей;
- трех лет с момента окончания требования при долге менее 3 000 рублей (если сумма задолженности вырастет и перевалит за эту отметку, правило 6 месяцев будет действовать с момента превышения).
Узнаем, как вернуть транспортный налог за проданный автомобиль.
Если Вы оплатили налог за проданную машину, предпринимайте следующие действия:
- обратитесь в ГИБДД с договором купли-продажи авто, получите справку;
- отправляйтесь в налоговую, пишите соответствующее заявление, приложите договор, справку.
Если Вы продали машину по доверенности, фактическим владельцем является тот, кто прошел регистрацию в ГИБДД . Он же будет налогоплательщиком. Тогда нужно будет оплатить налог, разыскать покупателя, взыскать с него оплаченную сумму.
После обратитесь в ГИБДД, предоставьте договор, добейтесь переоформления машины на имя нового владельца. После вернуть оплаченную пошлину в ИНФС не составит труда.
Уклонение от уплаты налога имеет весьма серьезные последствия для того, кто получает уведомления . Если пришел налог на проданную машину, вопрос нужно решить незамедлительно, иначе оплачивать пошлину придется в течение месяца после получения уведомления.
Своевременное устранение проблемы поможет бывшему хозяину ТС отстоять свои права.
Продавайте автомобиль только согласно действующим нормативным актам .
При продаже не жалейте денег на оформление полного пакета документов, так как в дальнейшем они будут гарантировать правоту продавца при возникновении спорных вопросов со службами ГИБДД, налоговой инспекцией или с недобросовестным покупателем.
После продажи не забудьте убедиться в том, что новый владелец в течение 10 дней дошел до ГИБДД и перерегистрировал свое приобретение на себя.
Вас заинтересует:
13 Comments
Продал автомобиль 15.05.17 по договору купли-продажи.Новый владелец не поставил авто на учет, о чем я узнал из уведомления о штрафе за превышение. 04.09.17 года обратился в ГИБДД и снял с себя авто.сейчас уже 2018год пришло письмо из налоговой с налогом за 10 месяцев хотя я был юридическим владельцем 5 месяцев.Поход в налоговую успехом не увенчался по хамский ответили что по 208 статье я обязан оплатить за 10 месяцев. Должен ли я платить налог за 5 месяцев после продажи авто?
Продал мотоцикл ИЖ-Юпитер в 1995 году, новый владелец не оформил документы, у него вроде как угнали(точно не знаю). Спустя 23 года приходит налог, плати за 2017год. Да я не помню ни мотоцикла, ни владельца, уже 23 года прошло! Что делать?, идти куда? что за... ... ...?
Здравствуйте.
Подскажите пожалуйста:
Я продал машину в 2014 году, сразу не пошел в гаи и не снял с учета по договору.
спустя 2 года я увидел, что продолжает приходить налог и авто висит на мне. Я кинулся искать договор но он был уже утерян и с новым хозяином я уже потерял контакт. Я пошел в гаи и снял с учета,в справке написано " снято с учета в связи с утратой (неизвестно место нахождения транспортного средства или при невозможности пользоваться транспортным средством).
Через 1,5 года объявляется человек (новый хозяин но он не тот кому я продавал машину и он в итоге примерно 4 владелец и найти того, которому я продал не представляется возможным) и хочет оформить машину на себя.
В гаи говорят, что я теперь должен поставить обратно на учет на себя, восстановить все документы и продать машину этому человеку.
Вопрос: должен ли я платить налог за тот период времени — когда снял с учета и когда спустя 1,5 года опять поставил на учет и продал.
Машина продана салону в январе 2016, они обещали сами снять авто с учета, но не сняли, пришел налог за весь 2016 год. Я сняла с учета авто в ноябре 2017. Налог 15 000 в год. Как истребовать деньги за 11 месяцев 2016 и потом за 11 мес 2017?
В далеком 2007 году снял машину с учета в утиль, сдал в ГИБДД номера стс и птс, выполнил все действия согласно закону, также взял справку на высвободившейся агрегат (двигатель), а в 2017 приходит уведомление из налоговой за последние три года типа плати. За что? Я законопослушный гражданин выполнил все действия согласно закону, вопрос -почему теперь я должен что-то кому-то доказывать, бегать собирать справки итд, тратить свое время? разве ошибки налоговой и ГИБДД исправлять должен я, типа пострадавший должен доказать свою невиновность??? бред, действует ли презумпция невиновности????
